Құжаттар қолма-қол ақша: жобалау, тексеру, сақтау. бастапқы кассалық құжаттар тіркеу тәртібі

Қолма-қол ақша құралдары заңды тұлғаның немесе дара кәсіпкердің қаражатының қозғалысына байланысты ресімделеді бағалы қағаздар болып табылады. Мемлекеттік статистика комитетінің бекіткен Олардың формалары. АҚШ кассалық құжаттар кәсіпорын пайдалануға болады қандай одан әрі қарастырайық.

кепілдік

Олар бастапқы кассалық құжаттар ретінде әрекет. Тапсырыстар кіріс немесе шығын материалдарын болуы мүмкін. Бірінші қолма-қол ақша қабылдау үшін қолданылады. Шығарылған кредиттік тәртібі бухгалтерлік офицердің бір көшірмесін және Ш. қол қояды. бухгалтер немесе ресми мұны уәкілетті. жауапты лауазымды тұлғалар болмаған жағдайда бастапқы кассалық құжаттар мақұлдауға заңды тұлғаның немесе жеке кәсіпкердің тікелей өзі басшысы болып табылады. кредиттік слип үшін түбіртек мөрімен (мөрі) куәландырған, уәкілетті тұлғалар (бухгалтер және кассир) қол қоюға тиіс. Сонымен қатар, ол тиісті тізілімде тіркелген. Түбіртек ақша тапсырғанын пән, беріледі. Тікелей несие тәртібі кеңсесінде қалады. қағаз шығыстар қолма-қол ақша толы. Әрине әлбетте, қазір ақпаратты өңдеу дәстүрлі жолдары ретінде жағдайда ресімделеді кассалық құжаттар, мен қорлар Tues. Кері қайтарып алу 1 данада берілген алғаннан сияқты, сырғып. Ол сондай-ақ уәкілетті тұлғалар тиіс мақұлданды және керекті тізіліміне тіркелген болуы.

толтыру

Жоғарыда сипатталған кассалық құжаттар қалай жасауға болады? мынадай түрде толтыру:

1. «Базалық» бизнес мәміле деп аталады.
2. ҚҚС сомасын қойылады «Соның ішінде» бағанында. Оның рекордтық. қызметтер, тауарлар немесе жұмыстар, жолда «алынып тасталды» нүктесін салық емес болса.
3. «Қолдану» көрсетілуі тиіс және оларды жасау күні мен сандар бар басқа ілеспе қағаздар.
4. «Кредиттік, бөлімше коды» деген бағанда қаражаттың үлесіне құрылымдық бөлімшенің, тиісті белгілеуін қойылады.

тіркеу

Қолма-қол ақша құжаттар арнайы журналға қарастырылуы тиіс. Бұл олардың орнын басып түбіртек / игеру жолдамалардың және қағаз ретінде тіркелген. Соңғы, мысалы, қаражат және басқа да шоттар беру үшін жалақы, өтініш қамтиды. Бұл жағдайда, ол жалақы мен басқа да төлем және есеп айырысу есептілігіне жабдықталған игеру жолдама, ол төлемдерді беру кейін тіркелген болуы тиіс құрайды теңестірілген атап өткен жөн.

қолма-қол ақша кітабы

Ол қолма-қол ақша беруді және алуды жазу үшін пайдаланылады. Кітап соңғы бетінде орналасқан, ол, нөмірленген мөрмен куәландырылады және жол бірге отыр. Мұнда парақтар санын көрсететін рекордтық болып табылады. соңғы бетінде Ch қол қоюға тиіс. бухгалтер және компания директоры. Кітаптың әрбір беті екі тең бөлікке бөлінеді. екінші данасы - One (көлденең linovkoy) басқа, бірінші ретінде толтырылуы тиіс. Соңғы көміртек қағазды пайдаланып, артқы және алдыңғы жағынан жүзеге асырылады. Екі көшірмелері бір санымен нөмірленеді. бірінші кітабында бар, ал екінші - ағызатын. қолма-қол ақша бухгалтерлік құжаттар ретінде соңғы актілер. операцияларды соңына дейін, олар ағымдағы күнгі өшіру келмейді. Жазбалар желісі кейін, бірінші сатыдағы алдыңғы жағында басталады «күні басында балансы.» бөлу сызық бойымен парағын майыстыруға қажеттігін толтыру алдында. осылайша кітабында табылады біріне орналастырылған бөлігін кесіңіз. «Аудару» келесі ақпаратты енгізу үшін, жыртпалы жағы екінші сатыдағы алдыңғы жағында жүктейді. көлденең linovke ажырағысыз бөлігі артқы жағында жазу жалғастыру.

қосымша құжаттар

Кассалық операциялар түрлі еңбектер жазылған болуы мүмкін. Олардың бірі ретінде, мысалы, алдын ала есеп қолдайды. Ол әкімшілік шығыстарды жасағаны үшін есеп тұлғаларға беріледі қаражат, есепке алу үшін пайдаланылады. мұндай құжаттардың құрамдас бөлігі ретінде? Кассалық операциялар шотының тікелей есеп ұйымға алынады түрі мен бухгалтердің. Шығыстар бойынша есеп қағаз немесе машинамен оқылатын ортада ресімделеді. қолма-қол ақша құжаттарды қабылдау қатаң ережелерге сәйкес жүзеге асырылады. Әрбір нысаны бір данада толтырылады. артқы жағында ол есеп тұлға жұмсаған шығыстарды растайтын құжаттардың тізімін көрсетеді. Оларға мыналар жатады, мысалы, т.б. сапары сертификат, коносамент, чектер, түсімдерді және қамтиды. Ол сондай-ақ шығындар сомасының тақырыбын көрсетеді. Баяндама тіркелген Қағаз, олар тізімделген тәртіппен нөмірленеді. қолма-қол ақша құралдары тексеріңіз есепке алу қызметкерлерін жүзеге асырылады. қызметкерлері, атап айтқанда, мақсатты шығыстар аудит қағаз жолдамалардың толықтығын және олардың толтыру есептеу сомаларын дұрыстығын білдіреді асырылады. көрсетілген шығындарды артындағы олар жазылатын дебетіне, назарға тіркелгісін алынады.

маңызды өзгешеліктер

шетел валютасындағы (артқы жағында б. бағанның майданда 1a, және 6 және 8) қатысты маңызды элементтер тек есеп тұлға рубль қаражат емес алады жағдайда толтырылуы тиіс. тест кейін аванстық есеп директоры немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітілуі тиіс. Тек содан кейін ол шотына қабылданады. аванстық төлем қолданылған болса қайтып кассирге қалдықты жоғалтып адамға толықтай есеп емес. Сонымен қатар ақылы жылы слип толтырылған. бекітілген баяндама ақпарат сәйкес дебет асырылады.

Жалақы тіркелімі

қолма-қол ақша құралдарын жасау қызметкерлеріне жалақы есептеу және төлеу жүзеге асырылады. Бухгалтерлік есеп бір данасы тиісті парағы болып табылады. Жалақы осы ақпаратқа сәйкес есептеледі бастапқы құжаттама т.б. әзірлеу уақыт жұмсадық және іс жүзінде есепке алу. Жолында қызметкерлерге еңбекақы төлеу қорынан төлемдердің түрлері сәйкес соманы білдіреді «есептелген». Ол сондай-ақ басқа да табыстар (материалдық және әлеуметтік жәрдемақыларды) қойылады, қызметкердің компания пайда есебінен өтеледі және салық базасының енгізілуі берілген. Сонымен қатар, ол жалақының аударымдарды есептеу және жұмысшы қолына шығару үшін белгіленген соманы жүзеге асырылады. қызметкерлерге төленеді, ол туралы есептің титулдық бетінде жалпы сомасын қойылады. Компания басшысы жалақы шығаруға рұқсатын қол қоюға тиіс. Оның болмаған жағдайда, құжат уәкілетті қызметкері берген. есептілігін соңында сақтауға соманы және өтелмеген жалақы қойылады. Қызметкерлердің аттары қарсы, қызметкерлерге қаражат төлеу үшін белгіленген мерзім соңында терезесінде 23 ақша алған жоқ орналастырылған «Депозитке» белгіленген. берілген сомаға сәйкес шығыс ордер болып табылады. толтыру нөмірі мен күні соңғы бетінде реттеуге және еңбекке ақы төлеу қорына көрсетілуі тиіс.

Анықтама-есеп

түзетулер құжат KKM және бір ауысымда табыс қарсы (құл. күні). күнделікті 1 данада аяқталды Анықтама-есеп. Кассир оны қол қоюға және (басшысының) бас маманы тапсырады керек. Сонымен қатар ақылы жылы слип толтырылған. шағын кәсіпорындар, ақша тікелей коллекторлар болып табылады. қолма-қол ақша толтырылған тиісті қолма-қол ақша, банктік құжаттарды берген кезде. ауысымына Табыс (құл. күні) күннің басында және аяғында көрсеткіштері totalisers сәйкес белгіленеді. Бұл жағдайда, сома пайдаланылмаған тексерулер үшін клиенттерге қайтарылады. Орнатылған кірістер бөлімдерінің басшыларына растады. есеп арқылы белгілердің шалу аға кассир және менеджер. Анықтама-есеп шоғырландырылған жасау үшін негіз ретінде қызмет етеді «метрлік оқулары CMC және компанияның табыс туралы ақпарат.»

кассир журналы

Бұл құжат қолма-қол ақша қозғалысы және әрбір ЦӘК кәсіпорынның келгенге есепке алу үшін қажет. журналы, сондай-ақ есеп метрлік оқулары бақылау және тіркеу болып табылады. бірге Бұл құжат жол, тарауда нөмірленген және қойылған. бухгалтер, компания басшысы, сондай-ақ салық инспекторы. журналы, сондай-ақ кәсіпорынның мөрі болып табылады. Барлық жазбалар кассир күн сайын құрады. қолма-қол ақша құжаттарды тіркеу тәртібі журналында тазартулары мен тазартулары мүмкіндік бермейді. Барлық түзетулер дәйекті жасалған және уәкілетті тұлғаларының қолдарымен куәландырылады. сәйкес келген дәлелдер болған жағдайда, олар жұмыс басталғанға дейін ағымдағы ауысымда үшін тіркеледі. Бұл деректер кезекші кассирдің және менеджер қол қоюымен куәландырылуға тиіс. жолда 15 Тұтынушыларды арқылы енгізіледі сомалар тексерулерді оралды көрсетеді. Осы үшін ақпарат тиісті акт алынады. сол бағандағы нөлдік тексерулер ауысымда басып шығарылған беттер санын көрсетеді. жұмыс күні оператор соңына қарай өзгеруіне және оған табыстарды жоғалту бар жиынтық есепті жасайды. ақылы-жылы немесе чекте компоненттері. метрлік оқу табыстың нақты көлемін тексеру жойылады кейін, жазба журналында жүргізіледі. Ол басына (кезекші әкімші), аға кассир және тұтынушыларды қолдау қолдарымен расталады. сомалары арасындағы айырмашылық болған жағдайда бақылау таспа үшін көрсетілген және түсімнің сомасы айырмашылықтар себебі қалыптасады анықталса. тиісті жолда жазылған журналының байқалады артық немесе жетіспеушілігі.

метрлік оқулары және PFC түсім туралы мәліметтер

Олар ағымдағы ауысымда үшін жиынтық есеп жасау үшін пайдаланылады. Бұл деректер күнделікті құрастырылды кассирге көмектесу үшін қосымша ретінде қызмет етеді. көрсеткіштер мен кірістер туралы ақпарат алу үшін жалғыз данада жасалады. Бірге шығыс материалдарын және кіріс ордерінің бар, сертификат-кассирлерге есептер келесі ауысымда бухгалтерлік компания беріледі. үлгісі кассалық құжаттар, есептегіштердің көрсеткіштері сәйкес, ЦӘК арқылы басында және әрбір жұмыс күнінің соңында есептеу табыстарды ауысады. Сонымен қатар, басқа да заттарды арасында, оның ведомстволарының тарату. соңғы басшыларының қолдарымен расталуы тиіс. толтырылған кестенің соңында ЦӘК метрлік оқуларында нәтижелерін көрсетеді, және кафедра қаражатты бөлу компанияның табыс қорытындылады. Олардың қайтарылған тексерулер үшін клиенттерге берілген ақшаның жалпы сомасы көрсетілген актілеріне сәйкес. Бұл сома жалпы табыс азаяды. Ақпараттық компанияның аға кассир және басшысы қол қоюға тиіс.

толтыру бойынша ұсыныстар

қолма-қол ақша құжаттарды қабылдау кезінде заң және өзге де нормативтік актілерімен белгіленген рәсімдерді ұстануға тиіс. Сонымен қатар, құжаттарды ресімдеуде қателіктер болдырмау кейбір өте қарапайым ережелер бар:

1. сөздер сомасы сіз әрқашан капиталдандырылған көрсету керек. ол сандарды жазу үшін рұқсат етіледі Пенни. Мысалы: он сегіз мың рубль 10 копеек.
2. Қағаз екі қолынан толтырылған және (мысалы, компьютер) техникалық құралдарды пайдалана отырып, болуы мүмкін.
3. Ереже кассалық құжаттар дұрыс ақпаратты рұқсат. Алайда, бұл талаптарды бірқатар сақтауға қажет. Дұрыс енгізу ұқыпты бір сызықпен сызылған тиіс. ол дұрыс ақпаратты көрсетеді астам (егер мүмкін болса) жанында немесе. Мұнда ол PostScript жасау қажет: «өзгерту», «зачеркивание жарамсыз» немесе «шынайы». Бұл жазбаның жанында Ch қол қоюға тиіс. бухгалтер және бас ұйымның (немесе жеке кәсіпкер).
4. өшіп, өшіп, «Прайм» үстінен Glossing және құжат түзетудің басқа да осыған ұқсас әдістері қатысуымен жарамсыз болып саналады.

қосымша ережелер

қолданыстағы заңнамаға сәйкес сақтау кассалық құжаттар, 5 литр адресінен жүзеге асырылады. Осы кезеңде есептеу кеңсесінің кезең аяқталып мынадай жылдың 1 қаңтарынан басталады. Бұл ереже жалпы болып саналады. жалақы тізіліміне үшін арнайы тәртібі болып табылады. қызметкерлері ешқандай жеке шоттар болса, осы бағалы қағаздар 75 жыл бойы компания қамтылған. оған ешқандай талап, даулар немесе келіспеушіліктер бар болса, осы кезеңнің соңында, барлық құжаттаманы, мұрағатқа беруге немесе жоюға рұқсат етіледі. мынадай ережелерді сақтау қажет қағаздарымен жұмыс істеген кезде:

1. Қалыптастыру Құжаттарды қапсырмалау кейінгі келесі бизнестің немесе бірінші демалыс қарағанда әр күні үшін жүзеге асырылуы тиіс.
2. түгендеу мұрағаттарында бағалы қағаздарды аудару дейін жасалуы тиіс.
3. Басқару қалыптастыру жағдайлары жасалған немесе кассир, немесе кәсіпорынға тікелей жетекшісі.
4. (- несие бойынша, содан кейін бірінші дебеттік) сандық L / шоттарында жиналған қағазды насымен процесінде.

қолма-қол ақша құжаттардың қауіпсіздігі үшін жауапкершілік компаниясының басшысы жүктеледі. ақшалай айыппұл түрінде бұзушы әкімшілік жазаға жоғарыда ережелер қолданылуы мүмкін жағдайларда. айыппұл мөлшері заңнамасының нормаларына сәйкес белгіленеді.

қорытынды

жеткілікті жауапты жұмыс болып саналады кассалық құжаттар жүргізу. бағалы қағаздарды толтыру бойынша үлкен жауапкершілікпен жақындап тиіс. Қолма-қол ақша құжаттар деректер, есеп, бухгалтерлік есеп түрлі синтездеу пайдаланылады. Осыған байланысты, операцияларды фиксинг бастапқы кезеңдерінде жасалған қателіктер қорытынды жұмыстардың елеулі бұрмалау әкелуі мүмкін. қолма-қол ақша құжаттарының орындалуына жауапты болып тағайындалды қызметкері, тиісті білімі мен тәжірибесі бар болуы керек. Бұл оператор толтырады барлық мақалалар, аға лауазымды тұлғаларының қаралады және компания басшысы бекітеді еске сақтау керек. Ерекше назар құжаттарды тіркеу үшін берілуі тиіс. журналдар мен кітаптар жазбалар ережелерге сәйкес уақытылы жасалуы тиіс. есептерді дайындау кезінде пайдаланылған кассалық құжаттар болғандықтан, оларға барлық өзгерістер мақсатында қатаң жүзеге асырылады. қағаз белгiленген ережелерге сәйкес сақтамау олардың қуатын жоғалтады, және оларға ақпараттық одан әрі әкімшілік жұмыста компания пайдаланылуы мүмкін емес.