Іс жүзіндегі иесі - тиімді иесінің ... сәйкестендіру

«Тиімді меншік иесі» - бапта аталған ұйымдармен өзара іс-қимыл компаниялар туралы белгілі бір ақпаратты жинау және сақтау үшін пайдаланылады тұжырымдамасы. Заңының 5 115-ФЗ №. Осы тізімге мүлік және ақша байланысты операцияларды түрлі өткізу мекемелер жіктеледі. Кейінірек баптың тұжырымдамасын жақынырақ көзқарас, оның мағынасын түсіндіреді. АТ реттеледі заң, ережелерін бірқатар танысайық.

заңнамалық база

инновация белгіленген нормалар бағалы қағаздар нарығында қызметті жүзеге асыруға іс жүзінде барлық ұйымдарды түртіп болады сәйкес, сақтандыру компаниялары сақталады және банк шотын бар. Федералдық заңға сәйкес, қылмыстық жолмен және терроризмді қаржыландыруға алынған кірістерді, оның нақты иесі заңдастыруға (жылыстатуға) қарсы іс-қимыл өндіру - , пән болып табылады айқын мәртебесі жоқ.

жиналған барлық ақпарат заңмен тыйым салынған әр түрлі қаржы операцияларын қалыптастыруға бағытталған болады. Алайда, билік бірнеше рет заңға қайшы болып табылады ақпаратты айтылды. Осы мысал Федералдық Ассамблеясының 25.05.2009 жылғы «тиісінше 2010 -2012 м бюджеттік саясаты туралы» Ресей Федерациясы Президентінің бюджеттік Жолдауы болып табылады. Бұл мәтінде, салықты азайту және алдын алу мақсатында келісім-шарттар пайдалануға қарсы іс-қимыл тетігін нығайту үшін кейбір нұсқауларды орналастырылған қосарланған салық салуды елдің резиденті емес келісім-шарт қорытынды бенефициары болып табылатын бар болған жағдайда шетелдік кәсіпорындармен операцияларды жүргізу процесінде.

болашақ салық саясаты

Алдағы жылдары үкімет жоспарлары кейбір өзгерістер кіреді. Олардың кейбіреулері Салық кодексінде келтірілген. Бұл өзгерістердің мәні құқық мақсаттарын жарамсыз халықаралық салық келісімдердің пайдалану қарсы бұзушылықтарды жасау болып табылады. заңнама негізінде, сондай-ақ Ресей Федерациясының юрисдикциясы көшу ұйымдар ынталандыру жүзеге асырылуы тиіс оффшорлық аймақтың әлемнің. елдің резиденті - Ресей Федерациясының халықаралық шарттарында көрсетілген салық жеңілдіктерін және преференциялар, түпкі оның нақты иесі болса, қолданылуы мүмкін емес болады.

тиімді иесінің сәйкестендіру

оның нақты иесі ашу мәселесі қазіргі орыс бизнесте бірнеше рет көтерілген, бірақ, өйткені нақты анықтау болмауы аяқталмаған қалды келеді. Осы мысал Премьер-Министрі тапсырды болып табылады. Осы құжатқа сәйкес, негізінен мемлекеттік меншіктегі көптеген компаниялар, талап иелерінің және түпкілікті бенефициарлардың барлық туралы ақпаратты шығаруға мердігерлерге жіберді. Алайда, қажетті ақпаратты қамтамасыз ету үшін осы тұжырымдамасын айқын анықтау және нормативтік ақпаратты ашу рәсімдерін болмауына байланысты іс жүзінде мүмкін емес болды. Алайда, 2013 жылдың шілде айында ол банк ұйымдардың анықталған клиент иесі болды.

қажетті дербес деректердің тізбесін

бенефициарлар туралы ақпаратты ашып көрсетуге заңға сәйкес, иесі банк шоты бар және қорлармен операциялар айналысатын кәсіпорындардың клиенттері болып табылатын заңды тұлғаларға болады. жалпы сомасы, сипаты мен ақпарат беру процесі Үкіметі бекіткен тәртіппен, сәйкес келуге тиіс. Алайда, салдарынан бүгін негізгі ережелері әлі жоқ жарияланды, бұл шын мәнінде, барлық ақпарат Заң 115-ФЗ және 19 тамызда, Ресей Банкі 2004 жылы бекітілген Ережені, № сәйкес берілетін болады. Ол лаңкестік қылмыстық жолмен және қаржыландыру алынған кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға) қарсы іс-қимыл шығаратын мақсатында несиелік карта компаниялар мен клиенттердің бенефициарлардың сәйкестендіру туралы ақпаратты қамтиды. заң негізінде, жеке тұлғаның жеке басын куәландыратын процесін жүзеге асыру үшін келесі анықтау қажет:

• тегі, аты, әкесінің аты;
• туған күні;
• тұрғылықты немесе уақытша тұратын нақты орны;
• жеке салық нөмірін (егер бар болса)
• азаматтығы;
• шетелдіктер үшін - Ресей Федерациясының (көші-қон карточкасы) аумағында болу құқығын көрсететін құжаттың деректемелері;
• жеке басын растайтын құжаттың деректемелері.

«Бенефициар» тұжырымдамасын түсіндіру

Заң тиімді иесінің 115-ФЗ № - ғана емес, жаңа анықтамасы болып табылады. онымен ол термин «Бенефициар» пайдаланылады. Реттеу тәртібін өзі құрамында соңғысының сәйкестендіру болып табылады. Оларға қаржылық операциялар бойынша белгілі бір іс-әрекеттерді жүзеге асыру болып табылатын игілігі үшін, жатады. Неге заңнама жүзіндегі иесі - негізін қалаушы болып табылады? АҚШ-тың бұл түсіндіре кетейік. Тапсырыс келісім-шарт агенттігі шарттың мен фидуциарлық негізінде жұмыс тақырыбы қатысушыларды анықтау. бенефициар заңды немесе жеке тұлға бола алады. Ол заңда жазылған. Бірақ іс жүзіндегі иесі - тек жеке. Бұл нені білдіреді? Басқаша айтқанда, заңды тұлғаның іс жүзіндегі иесі - кәсіпорынның құрылтайшысы.

құруға рәсімі

Заңын басшылыққа ала отырып, банк мекемелері бенефициардың және benefitsarnogo иесіне ақпараттың ашылуын талап керек. Бұл, өз кезегінде, белгілі бір қиындықтар тудыруы мүмкін. Олар нақты иесінің сәйкестендіру көп анық заңда сипатталған фактісі байланысты. Осы үшін ол заңда оның нақты иесі деп те атайды адамды тануға тиіс, өйткені Бірақ мұнда оны орнату процедурасы, күрделі бірнеше болып табылады. Заң мұндай талаптар бойынша қамтамасыз етеді. Осыған орай, банк тиімді меншік иесінің сәйкестендіру тізімінде жоқ, тұтынушы деректерін сұратуға құқығы жоқ.

Ақпарат жинау

оның нақты иесі туралы ақпаратты жинау, банк мекемелері клиент ұсынған құжаттардың кез келген пайдалануға құқылы. Олардың тізіміне не кіреді? Әдетте, оның нақты иесі, қолдану түрлі сипаты мен банкке хатында осы профиль. Осы заңға туралы айтады нені? Ереже иесі иелерінің сәйкестендіру болып табылады, егер анықталса болады емес, ол атқарушы мүшесі орган танылады делінген.

Бұл инновациялық бір күндік фирмаларды анықтауға бағытталған. Сірә, ол нақты иесі белгiлеу мүмкiн емес, онда кәсіпорындарға қолданылатын болады. Бұл ұйымдар мыналарды қамтиды:

Иесін, бірақ осы бенефициарларды жоқ, 1) коммерциялық емес компаниялар;

2) өзара қорлар;

тиімді мүмкіндіктерге сәйкес келетін, олардың әрқайсысы бірнеше иелерімен 3) акционерлік қоғамдар.

4) сенімгерлік құрылымдармен активтерді иелену мүшеден тұрады компанияның.

кәсіпорындардың жеке (арнайы) санаты

тиімді иелері туралы ақпаратты ашып көрсетуі қарым-қатынастардың қатысушыларының санаттары, мыналарды қамтуы қажет емес:

1) мемлекеттік органдар;

2) жергілікті атқарушы органдар;

Мемлекет меншігіндегі 3) бюджеттен тыс қорлар;

Кімнің капитал акцияларының 50% -дан астамы, Ресей Федерациясының, оның субъектілері мен түрлі қалалар мен аудандар тиесілі 4) ұйымдар немесе корпорациялар;

5) шет мемлекет, халықаралық ұйым немесе өзін-өзі беделін иелік шет мемлекеттің, саяси бөлімшесі;

6) бағалы қағаздар эмитенттерінің.

бекітілген ерекшеліктер

Әдетте, әр адамның жеке ақпаратты өңдеу үшін, кәсіпорын немесе кәсіпкерлік субъектісі оның жазбаша келісімі талап етіледі. Алайда, өнер. Заңның 6-деректерді өңдеу үшін келісім қажет емес болып табылатын мән-жайлар үшін жеке деректерді қамтамасыз ететін 152-ФЗ №. Оларға мыналар жатады:

1) көрсетілген мақсаттарға жету халықаралық шарттарға немесе заңнамасына сәйкес мән-жайлар;

2) оператор ретінде Ресей Федерациясының заңнамасында көзделген жекелеген өкілеттіктерді немесе міндеттерін.