Кассадағы қолма есепке алу

Қолма-қол ақша жағынан ағымдағы кәсіпорынның қажеттіліктерін, сондай-ақ әр түрлі мақсаттар үшін әр түрлі көздерден келіп қаражат, қажетті ресурстар болып табылады. жарамдылық өмірі осы ресурстар мен рұқсат етілген олардың саны Кассада (шегі) банк қызмет көрсететін кәсіпорын бар шартқа сәйкес анықталады.

Жолдағы ақша коллекторлар, байланыс органдардың немесе кешкі банк кассирдің арқылы кастрюльге берілді ресурстарға аталады. Бұл ресурстар (есептік кезең) айдың соңында компанияның шотына емес, және банк мәлімдемесінде расталады емес. Сонымен қатар қолма-қол ақша операцияларды есепке олардың есебінен қабылдау жолмен ресурстарды оларды босатады.

Кәсіпорынның негізгі шотына Сонымен қатар әр түрлі болуы мүмкін , депозиттік шоттары банктер қызмет көрсету. Компания шетел валютасындағы және шетел валюталық шоттар бірқатар негізгі есептік жазбасы болуы мүмкін. Олар түрлендіру үшін, мысалы, пайдаланылуы мүмкін.

(Атап айтқанда, кинокассада) қолма-қол ақшаны есепке алу, бірнеше мақсаттарға. Оларға мыналар жатады, атап айтқанда, мыналарды қамтиды:

1. қозғалыс жүйелі мониторинг, мемлекеттік, ақша уақтылы жеткізу.
2. прокатында лимит асатын қалдықты болуын болдырмай.
3. қаражаттың мақсатты пайдаланылуын бақылау.
4. ақша қозғалысы уақтылы және құзыретті орындау.
5. (Ақша) қаржылық жауапкершілік және қаржылық жауапкершілік жүктелген тұлғалардың қызметін жүйелі бақылау қалыптастыру.
6. Ақша массасының толықтығы бақылау және ресурстарды бөлу алдын.

(Енгізілген қолма-қол ақшамен) қаражат соңғы нүктесі есепке алу жөніндегі тапсырманы жүзеге асыруға қамтамасыз түгендеу (әдетте айына бір рет). Бұл шара тұрғысынан және заңмен белгiленген шекте пайдаланылады.

әдетте, депозиттер аталатын қорлар, қолма-қол ақша, валюта, есеп айырысу және басқа да банк шоттарындағы ақша.

деді ресурстармен осы немесе өзге де операцияларды жүзеге асыру белгілі бір жағдайларда мүмкін. Осылайша, экономикалық агенттердің кассир тапсырамын. зауытында тиісті әрекеттерді жүзеге асыру үшін арнайы жабдықталған бөлме оқшауланған және оқшауланған болуы тиіс. Бұл туралы түбіртек, жеткізу және қолма-қол ақша уақытша сақтау жүзеге асырылатын. кәсіпкерлік субъектілерінің басшылары ақша қорғауға, кассалық жабдықтар үшін жауапты болып табылады. компания басшылығының туралы, сондай-ақ банкке жеткізу және жеткізу бойынша қолма-қол ақша қауіпсіздігі үшін жауапты болып табылады.

Барлық шығындарды қамтуы және қолма-қол ақша қабылдау операциялар, тиісінше, деп аталатын, кассалық операциялар. олардың мінез-құлық тәртібі Орталық Банк мақұлдаған болатын. қолма-қол ақша сақтау ережелерін орнатуға ережелеріне сәйкес, операциялар бойынша, кинокассада қаражатын есепке, мониторинг жүргізу. Сонымен қатар, қауіпсіздік қолма-қол ақша және оның дұрыс пайдалану қамтамасыз етіледі. тұлғаның әкімшілігі мен белгілі бір бөлімдерінің басшылары (қаржы бөлімі, бухгалтерлік есеп бөлімінің) салынатын ережелерге сәйкес жауапкершілік.

Осы Ережеге сәйкес, жағынан компанияны қолма-қол ақша жазу болуы тиіс. Бұл сомасына белгілі шектеулер белгілейді қаржы ресурстарын. Кәсіпорынның кеңсе ол ережелерімен белгіленеді артық қолма-қол ақша болмауы тиіс. қалдықтар мен қаражатын пайдалануға арналған лимиттер банктің басшылығымен консультациялар тіркеледі.

қаражаттарды есепке белгіленген рәсімдерге сәйкес қолма-қол ақша тізіліміне. кәсіпорындарда қаржы тиісті операцияларды жүзеге асыруға байланысты ерекше орын, қамтамасыз етеді. Кассир оның міндеттері оған жүктелген мәндерін қамтамасыз ету кіреді, материалдық жауапты болады.