Банктің активтері және коммерциялық банктердің белсенді қызметі

Коммерциялық банктердің белсенді операциялары, негізінен, банктің тартылатын және меншікті капиталының болуын қамтамасыз ететін операцияларды білдіреді. Бұл мыналарды қамтиды: несие беру, түрлі коммерциялық жобаларға инвестициялар, бағалы қағаздарды сатып алу, факторинг және лизинг, сондай-ақ вексельдермен және басқалармен операциялар. Банктің активтері өтімділік деңгейі, сондай-ақ рентабельділік пен тәуекел дәрежесі бойынша ерекшеленеді. Өтімділіктің деңгейі неғұрлым жоғары болса, соғұрлым тиімдірек болады. Банктің бағалы қағаздарға және ұзақ мерзімді несиелерге салынған инвестициялар түрінде көрсетілген активтері ең көп пайда әкеледі. Әдетте олар ең қауіпті.

Коммерциялық банктің активтері кірістілікке сәйкес бөлінеді:

- тиімді: қарыздар, бағалы қағаздар, факторинг, валюталық операциялар, лизинг және т.б .;

- Пайдасыз: корреспонденттік шоттар, ақшалай қаражаттар, күрделі салымдар, негізгі құралдар, борышкерлер, пайызсыз қарыздар және т.б .;

Активтер, әдетте, олардың өтімділік дәрежесіне қарай жіктеледі, яғни олар кредиторлар мен инвесторлармен байланысты өз міндеттемелерін дереу орындауға арналған, инвестицияланатын және қолма-қол ақшаға айналдырылатын мөлшерлеме. Банкке өзінің міндеттемелері бойынша күнделікті ақы төлеу мүмкіндігін беру үшін банктің активтері құрылымы өтімділікке қойылатын талаптарға сәйкес болуы керек. Бұл үшін олар санаттағы өтімділік пен өтеу мерзімдеріне байланысты бөлуге болады. Банктің активтері жоғары өтімді, ұзақ мерзімді өтімді активтерге және қарапайым сұйыққа бөлінеді. Жоғары деңгейлі сұхбаттарға жатқызу әдеттегідей: орталық банктерде, корреспонденттік шоттарда, мемлекет алдындағы борыштық міндеттемелерде , облигацияларға салынған салымдарға, сондай-ақ бағалы қағаздарды орындаудан банктердің корреспонденттік шоттарына аударылған қаражаттарға тең ақшалай қаражаттар мен қаражат. Қажет болған жағдайда банктің өтімді активтері айналыстан алынуы мүмкін. Бұл жоғары өтімді қаражаттардан басқа, өтімділік шетелдік және ұлттық валютада шығарылған барлық қарыздарды қамтиды, олар үшін өтеу мерзімдері шамамен отыз күн, сондай-ақ келесі отыз күн ішінде өтеуге уәде етілген кредиттік мекемелердің басқа да төлемдері кіреді. Ұзақ мерзімді активтерге шетелдік және ұлттық валютада берілген, бір жылдан астам мерзімі өтіп кеткен, бір жыл мерзімге банк шығарған кепілдіктер мен кепілдіктердің жартысы, мемлекет кепілдік берген несиелер, мерзімі кешіктірілген несие, қымбат металдармен қамтамасыз етілген Және бағалы қағаздар. Банк активтерінің құрылымы мүмкіндігінше тиімді түрде орнатылуы тиіс, ал банк өтімділік талаптарының сақталуын мұқият қадағалауы тиіс, яғни міндеттемелерге қатысты жоғары өтімді, ұзақ мерзімді өтімді және өтімді қаражаттардың жеткілікті мөлшеріне ие болу керек, шарттарды, түрлерді және сомаларды ескере отырып. Сондай-ақ ағымдағы, ұзақ мерзімді және өтімді өтімділік коэффициенттерін сақтау.

Кез келген банктің жұмыс істеуінің міндетті шарты - активтермен операцияларды статистикалық талдау. Осыған байланысты бірқатар міндеттер туындайды:

- несие портфелінің құрылымын талдау;

- үлестік қатысу дәрежесін талдау;

- операциялардың құрылымын талдау және оларды уақыт бойынша өзгерту;

- банк операцияларының құрылымын салыстыру;

- міндетті нормативтік ең төменгі резервтердің сақталуын бағалау;

- активтердің сапасын, оның ішінде кредиттік тәуекелді бағалауды анықтау;

- өтімділік дәрежесіне қарай активтерді топтастыру бойынша операциялар.

Банк, нарықтық экономикада жүзеге асырылатын кез келген басқа кәсіпорын сияқты, шығындардың тәуекеліне ұшырайды. Оны басқару міндеті - активтерді оңтайлы түрде тарату, бұл тәуекелдерді азайтады.